کتاب حقوق مالی و مالیه عمومی -دکتر ابوالفضل رنجبری و علی بادامچی

فهرست مطالب:

1. فصل اول: کلیات

2. 1-تعاریف

3. الف- تعاریف اقتصادی

4. ب- تعاریف حقوقی

5. 2-جایگاه حقوق مالی در تقسیمات علم حقوق

6. 3- پیشینه و تحولات مالیه عمومی

7. الف- دوره باستان

8. ب- مکتب سوداگران (مرکانتیلیسم)

9. ج- مکتب فیزوکرات‌ها

10. د- مکتب کلاسیک‌ها

11. هـ- مکتب سوسیالیسم

12. پرسش‌های مهم برای تمرین فصل اول

13. فصل دوم: مالیه عمومی در اسلام

14. 1-کلیات

15. 2-منابع مالیه عمومی در اسلام

16. الف- زکات

17. ب- خمس

18. ج- رابطه خمس و زکات با مالیات

19. د- انفال و فیء

20. هـ- جزیه و خراج

21. و- سایر درآمدها

22. ‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل دوم

23. فصل سوم: منابع حقوق مالی

24. 1- قانون

25. الف- قانون اساسی

26. ب- قانون عادی

27. ج- آیین نامه‌ها‌ی دولتی

28. د- معاهدات بین المللی

29. 2- رویه قضایی

30. 3-سایر منابع

31. ‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل سوم

32. فصل چهارم: مخارج و درآمدهای عمومی

33. 1-مخارج عمویم

34. الف- اهمیت مخارج عمومی

35. ب- تقسیم بندی مخارج عمومی

36. ج- طبقه بندی هزینه‌ها در بودجه ایران

37. 2-درآمدهای عمومی

38. الف- درآمدهای خالصه

39. ب- درآمدهای استقراضی

40. ج- درآمدهای پولی

41. د- درآمدهای مالیاتی

42. ‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل چهارم

43. فصل پنجم: اصول مالیات

44. 1-اصول مالیات از نظر اقتصاددانان

45. الف- اصول کلاسیک

46. ب- اصول جدید

47. 2-اصول حقوقی مالیات

48. ‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل پنجم

49. فصل ششم: منابع مالیاتی در ایران

50. 1- مالیات بر دارایی

51. الف- مالیات بر ارث

52. ب- حق تمبر

53. 2-مالیات بر درآمد

54. الف- مالیات بر درآمد املاک

55. ب- مالیات بر درآمد کشاورزی

56. ج- مالیات بر درآمد حقوق

57. د- مالیات بر درآمد مشاغل

58. هـ- مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی

59. و- مالیات درآمد اتفاقی

60. ‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل ششم

61. فصل هفتم: تشخیص مالیات

62. 1-خوداظهاری

63. 2- ارزیابی به وسیله‌ی اداره‌ی امور مالیاتی

64. الف- تعیین ارزش معاملاتی بر اساس ماده‌ی 64

65. ب- تعیین مال الاجاره بر اساس ماده‌ی 54

66. ج- تشخیص مالیات با رسیدگی به اسناد و مدارک

67. د- تشخیص از طریق طرح جامع مالیاتی

68. ‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل هفتم

69. فصل هشتم: وصول مالیات

70. 1- وصول نقدی و وصول جنسی

71. 2- پیش پرداخت، تقسیط و تهاتر در مالیات

72. 3-وزن حقوقی و اقتصادی وصول مالیات

73. الف- تضامن

74. ب- وصول مالیات از توزیع کننده‌ی درآمد

75. 4- وصول ارادی و وصول قهری

76. ‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل هشتم

77. فصل نهم: دادرسی مالیاتی

78. 1-تحلیل موضوع

79. 2-مراجع دادرسی

80. الف- اداره امور مالیاتی

81. ب- هیأت حل اختلاف

82. ج- شورای عالی مالیاتی

83. د- هیأت موضوع ماده (251) مکرر قانون مالیات‌های مستقیم

84. هـ- دیوان عدالت اداری

85. 3- حقوق کیفری مالیاتی

86. ‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل نهم

87. فصل دهم: بودجه

88. 1-تعاریف

89. 2-پیشینه تاریخی

90. ‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل دهم

91. فصل یازدهم: اصول بودجه

92. 1- اصل سالانه بودن

93. 2- اصل تقدم درآمد بر هزینه

94. 3-اصل تعادل

95. 4-اصل پیش بینی و تقدم

96. 5- اصل وحدت

97. 6- اصل تمرکز عایدات

98. 7-اصل جامعیت (کاملیت)

99. 8-اصل شاملیت یا تفصیل

100. 9-اصل تخصیص

101. 10-اصل انعطاف پذیری

102. ‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل یازدهم

103. فصل دوازدهم: تهیه و پیشنهاد بودجه

104. 1- صلاحیت قوه مجریه

105. 2- شیوه تدوین بودجه

106. ‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل دوازدهم

107. فصل سیزدهم: تصویب بودجه

108. 1-صلاحیت قوه مقننه

109. 2-مراحل تصویب

110. 3- مقایسه تصویب بودجه و سایر قوانین

111. 4- برنامه‌های توسعه

112. ‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل سیزدهم

113. فصل چهاردهم: اجرای بودجه

114. 1-ماهیت حقوق بودجه

115. 2-مراحل تفصیلی اجرای بودجه

116. ‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل چهاردهم

117. فصل پانزدهم: نظارت بر اجرای بودجه

118. 1-نظارت اداری

119. 2- نظارت قضایی

120. الف- نظارت سازمان بازرسی کل کشور

121. ب- نظارت دیوان محاسبات کشور

122. 3- نظارت پارلمانی

123. الف- نظارت در جریان اجرای بودجه

124. ب- نظارت بعد از اجرای بودجه

125. ‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل پانزدهم

126. فصل شانزدهم: خزانه

127. 1- کلیات

128. 2- عملیات خزانه

129. الف- تنخواه گردان

130. ب- انتشار اسناد خزانه

131. ‌پرسش‌هایی مهم برای تمرین فصل شانزدهم

132. ضمائم

133. فهرست آرای هیأت عمومی دیوان عدالت اداری

134. قانون مالیات‌های مستقیم با اصلاحیه 1394

135. فهرست منابع